公司治理意味着您的企业遵循道德规范并尊重利益相关者的期望。近年来，企业管理变得很流行，人们对此很感兴趣。因此，企业管理是控制和维护组织运营过程的规则和政策。整个业务管理过程称为公司治理。因此，如果您的公司治理体系合乎道德且透明，您的企业将获得财务优势。

此外，企业治理最有效的组成部分是企业风险管理 (ERM)。同样，它有助于识别潜在威胁并制定缓解策略。在当今充满活力的商业世界中，识别风险对于业务连续性和遵守监管标准至关重要。

如果您正在寻找一种解决方案来提高组织的透明度、责任感和可持续性，那么您就找到了正确的文章。在本文中，您将了解内部控制以及内部控制在公司治理中的重要性。此外，我们将了解内部控制的局限性和应用，以及如何在这方面获得专家支持。

内部控制有哪些？

公司治理包括外部和内部机制。内部机制称为内部控制，有助于核算和审计公司的财务报告。因此，该流程可确保您的组织的财务完整性和法规遵从性。此外，它还可以帮助您的组织遵守行业特定法规并消除欺诈风险。这些控制措施可提高运营效率、识别资本赤字并生成准确的报告。

内部控制主要有两种类型：一种是避免问题，一种是调查问题。预防性控制的目的是防止错误或欺诈行为发生。一些例子是细致的文书工作和适当的授权程序。当第一道防线漏掉某些东西时，侦探性控制就会发现它。

侦探内部控制：它试图在事件发生后发现企业工作中的问题。您可以使用它们来实现许多目标，例如确保质量、防止诈骗或遵守法律。在这种情况下，对账（比较数据集）是最重要的事情。内部和外部报告是另外两种侦探工具。

预防性内部控制：分离任务是预防性内部控制的关键。它确保没有人可以授权金融交易及其资产。因此，它包括授权账单、检查成本以及限制对现金、库存和工具等资产的直接访问。

为什么内部控制在公司治理中如此重要？

简而言之，内部控制是通过降低或消除风险来保护公司资产安全的规则和步骤。内部控制可帮助您监控活动并做出更改以符合组织的目标。组织的领导者制定规则以确保遵守与组织目标相符的规定。

此外，内部控制有助于跟踪内部和外部控制报告。遵守 SOX 意味着管理层必须检查公司的内部流程。这使得合作伙伴能够相互信任并遵守 SOX。因此，有效的公司治理提供了竞争优势。以下是内部控制的一些具体目标：

保护资产：实施内部控制可消除因欺诈和错误造成资产损失的风险。

限制错误：该流程确保仔细审查财务信息以减少错误。

提高效率：内部控制可以防止操作错误，并从长远来看提高运营效率。

最小化风险：您可以将公司的内部控制分为预防性、侦查性和纠正性。侦查性控制寻找问题，纠正性控制解决问题，预防性控制消除风险。因此，整个过程共同努力实现目标。

内部控制的组成部分有哪些？

如果您考虑在组织中实施内部控制，它必须包含以下组成部分

控制环境：贵组织的董事会成员创建内部控制环境并实施流程以实现目标。因此，该流程有助于识别贵组织的不当行为和弱点。

风险评估：定期进行风险评估以识别潜在和现有风险至关重要。因此，风险评估有助于识别和实施正确的控制措施以减轻风险。

持续监控：监控使流程完美并持续合规。因此，监控过程可确保系统的升级，提供员工培训，并纠正正在进行的流程中的缺陷。

信息和沟通：这是两个关键组成部分：明确目的和角色以及促进理解和承诺。

控制活动：它涉及维护内部控制和行业特定法规的完整性而采取的政策和其他行动。

遵守法规：贵组织的财务活动必须遵守行业相关的法律法规。因此，该过程涉及了解财务法规的变化并采取措施确保合规。

职责分配：员工之间的工作分配降低了出错的风险。您可以分配人员进行授权、控制访问并在组织中保存记录。因此，它降低了出错的风险，因为专职人员会定期执行他们的任务。

物理控制：企业必须实施安全措施来保护其贵重物品，例如现金、库存和工具。这些措施包括安全存储设施、防止未经授权的访问以及监控情况。

公司治理内部控制的指引是什么

以下是当今商业中最流行的一些内部控制方法：

授权：授权确保不同的员工可以执行某些类型的交易。这是阻止非法交易的主动方式。这包括批准权限规则，规定某些经理必须允许某些类型的交易。因此，这些规则通过显示交易已被合适的人查看、分析和授权，为您的记录系统增加了另一层责任。

文档：文档是任何可以证明交易、谁执行了与交易相关的每项任务以及他们执行这些任务的权限的资料。由于文档记录了与金钱相关的事件和活动，因此它们可以确保交易的正确性和完整性。这包括成本、收入、库存、员工和其他交易。正确的文书工作可以显示发生的事情并提供调查问题的信息。标准化的金融交易表格可帮助您的企业长期保持一致的记录。然而，非标准化的文书工作最终可能会导致人们错过或误解重要信息。

对账：对账时，您要将交易和活动与支持它们的文件进行比较，并修复您发现的漏洞。偶尔，对账可确保您系统的余额与其他公司（如银行、卖家和信贷客户）的余额相匹配。在令人满意的内部控制系统中，应该有一种方法可以检查交易和活动是否出于正当理由且金额正确合法。应该发现任何错误或不一致之处，并需要做出适当的回应。

安全性：三种类型的保护可保护您的资产和数据：管理、物理和技术。因此，管理安全是指每个部门为保护资产和数据安全而采取的措施。物理安全可确保数据在现实世界中的安全，并防止被盗或损坏的风险。最后，技术安全可确保电子数据在从一个地方发送到另一个地方时的安全。保护资产和数据的安全是避免丢失、损坏或被不该拥有它们的人访问的最佳方式。保护您的资产和数据对于保持您的业务正常运行至关重要。它可确保数据的准确性并保护个人和私人数据的安全。

职责分工：职责共享可消除错误风险并提高流程效率。因此，每个组织必须有单独的职能职责，以确保授权交易、对账和资产负债。任务的划分将取决于您的组织及其最终设置方式。职责可以按部门或部门内的个人划分。

内部控制的局限性

无论公司采用何种政策和方法，内部控制都只能为公司的财务信息提供公平的准确性。此外，人的判断力也会限制内部控制的有效性。人们做出决策的方式会影响内部规则的运作效果。此外，员工有责任实施内部控制。但是，如果员工暗中违反法律法规，则数据泄露的风险就会增加。

改善内部控制以避免风险

企业需要内部规则来确保其财务信息的诚实和准确性。在安然和世通等公司破产后，2002 年的《萨班斯-奥克斯利法案》推动了更好的内部控制，以保护投资者免受企业盗窃。然而，跳过控制任务并合谋掩盖犯罪的员工会削弱内部控制。企业使用规则和步骤来确保其会计和财务数据的准确性，促进责任感并制止欺诈。因此，确保财务报告准确并按时发送可以使流程更加高效。